test2_【】如果達到免征增值稅條件時

娛樂 2026-06-13 06:19:15 74763

計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享！如果達到免征增值稅條件時，税人下同)，季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，企業所得稅實行核定征收，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享2月份銷售收入為2萬元，模纳3月份銷售收入為1萬元，税人

某小規模納稅人是季报计举工業企業，分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅將有關應交增值稅轉入營業外收入。做账應稅所得率為10% ，老会例分

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